Вопрос: ТОО заключило с Заказчиком Договор. В Договоре есть пункт, что ТОО должно безвозмездно предоставить Заказчику новую мебель. Вопрос: Какие документы должно предоставить ТОО (накладная, счет-фактура?), 2. Какие проводки возникнут у ТОО, если Заказчик не оплачивает за эту мебель? 3. Какие проводки возникнут у Заказчика, если фактически Заказчик не платят за эту мебель? 4. Какие налоги возникают у ТОО? 5. Какие налоги возникают у Заказчика? Ответ: На основании п.п. 50 п.1 статьи 1 Налогового Кодекса РК(далее Кодекса) к реализации относится любая отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг с целью продажи, обмена, безвозмездной передачи, а также передача заложенных товаров залогодержателю. Из этого определения следует, что безвозмездная передача ТМЦ является для передающей стороны реализацией. По налогу на добавленную стоимость(НДС), на основании п.1 ст.372 Кодекса в оборот по реализации включается безвозмездная передача товара. Согласно п.5 ст.381 Кодекса размер оборота по реализации при безвозмездной передаче товаров определяется в размере балансовой стоимости передаваемых товаров, подлежащей отражению (отраженной) в бухгалтерском учете налогоплательщика на дату их передачи, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании. В рассматриваемой ситуации передающей стороной в обязательном порядке будет оформлена накладная на отпуск запасов на сторону(форма З-2)и выставлена счет-фактура с соблюдением всех требований, предъявляемых к оформлению данного документа статьей 412 Кодекса. Бухгалтерские
Чтобы получить доступ к этому сообщению, вы должны приобрести Тариф на 3 месяца, Тариф на 6 месяцев или Тариф на 12 месяцев.