Классификация налогоплательщиков по степени риска

Как проводится классификация рисков в системе управления рисками, какие меры применяются к налогоплательщикам, относящимся к группе повышенного риска? Об этом сообщили в Комитете госдоходов РК. Система управления рисками со стороны налоговых органов используется, чтобы сосредоточить внимание на областях повышенного риска, чтобы повысить возможность выявления нарушений в сфере налогообложения. Наиболее «мягкие» меры контроля применяются к налогоплательщикам с низким уровнем риска (налоговым агентам). Категоризация осуществляется в автоматическом режиме путем классификации деятельности налогоплательщиков (налоговых агентов) на центральном уровне на один из трех уровней риска: низкий, средний или высокий. Категоризация осуществляется в соответствии со статьями 136, 137 Налогового кодекса Республики Казахстан и Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20 февраля 2018 года №252 «Об утверждении правил применения риска. система управления по неконфиденциальным критериям »(далее — Правила). На высокий уровень риска влияют как открытые критерии, установленные Правилами, так и закрытые критерии, которые не подлежат разглашению. Это связано с тем, что список и алгоритм расчета по ним имеют пометку «Для служебного пользования» и являются ограниченной официальной информацией. Категории неконфиденциального риска включают: налоговое бремя; среднемесячная заработная плата одного сотрудника; сумма расходов и доходов, отраженная в налоговой отчетности; операции с налогоплательщиками, снятыми с учета по налогу на добавленную стоимость, в том числе ликвидированные, бездействующие, банкроты; отображение убытков в налоговой отчетности за несколько [...]