Категория архива: НДС

Списание сальдо НДС при снятии с учета по НДС

Вопрос: В феврале 2019 года, по причине отсутствия по месту нахождения, Компанию сняли с учета по НДС. Что делать с оставшимся сальдо по НДС? С какого периода мы можем снова встать на учет по НДС ? Ответ: Согласно пункту 8 статьи 429 Налогового кодекса РК превышение НДС по налогоплательщикам, снятым с регистрационного учета по НДС […]

0

НДС при реализации проездного билета

Вопрос: Мы приобрели проездной билет у ТОО, являющегося плательщиком НДС. В акте и счет-фактуре написано «реализация проездного билета на автобус», счет-фактура выписана без НДС. Прошу проконсультировать нас, облагается ли НДС данная услуга? Если не облагается НДС, то на основании какой статьи (или статей) Налогового Кодекса? Ответ: В соответствии со ст.370 Налогового Кодекса РК(далее Кодекса) необлагаемым […]

0

Обязательная постановка на регистрационный учет по НДС

Вопрос: Какие организации должны в обязательном порядке встать на регистрационный учет по НДС в 2019 году? Ответ: В соответствии с п.1 статьи 82 Налогового Кодекса РК(далее Кодекса) обязательной постановке на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость подлежат юридические лица-резиденты, нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, […]

0

Применение пропорционального и раздельного метода учета НДС в строительстве

Вопрос: ТОО с видом  деятельности — строительство жилых зданий применяет пропорциональный и раздельный методы  учета НДС согласно учетной политике. Как правильно оприходовать документы в учете, если часть материала будет использована в целях облагаемого оборота, а какая то часть – в целях освобожденного оборота, например ТОО приобретает цемент с НДС, который списывается в производство на изготовление […]

0

НДС в зачет при приобретении коммерческой недвижимости

Вопрос: ТОО (плательщик НДС) планирует купить коммерческую недвижимость у другого ТОО. Имеем ли мы право брать НДС в зачет и какие налоги необходимо будет платить за данное имущество? Ответ: В соответствии с п.1 ст.400 Налогового Кодекса РК(далее Кодекса) суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет получателем товаров, работ, услуг, являющимся плательщиком налога на добавленную […]

0

НДС по услугам за пределами Казахстана

Вопрос: Наша компания реализовывает услугу ремонта оборудования. Покупателем данных услуг является юридическое лицо, резидент Республики Казахстан. Оборудование наших покупателей отправляется на ремонт к нашим поставщикам, за пределы Республики Казахстан. Прошу разъяснить, необходимо ли нам облагать услугу ремонта НДС?  Учитывая что по сути услуги оказываются за пределами Казахстана, однако наши сотрудники не выезжают за рубеж? Ответ: […]

0

НДС при импорте товара из Китая

Вопрос: ТОО на ОУР (плательщик НДС) купило товар из Китая для дальнейшей перепродажи,  уплатило НДС при импорте. Вопрос: При составлении ФНО 300 берется ли уплаченный НДС  в зачет ? Если нет то получается НДС в два раза переплачиваем так как  при продаже товара в РК  накручиваем НДС . Ответ: В соответствии со ст.367 Налогового Кодекса […]

0

НДС при реализации Незавершенного строительства

Вопрос: ТОО А — застройщик  реализует  незавершенное строительство ТОО Б . Как правильно учитывать НДС и относить в зачет в ТОО А? Как правильно начислить НДС при реализации Незавершенного строительства в ТОО А? Как правильно взять в зачет НДС при покупке Незавершенного строительства в ТОО Б? Ответ: Продажа незавершенного строительства образует облагаемый оборот в целях […]

0

НДС по приобретенным авиабилетам

Вопрос: ТОО (Плательщик НДС) в декабре 2018 года выдало командировочные расходы сотруднику. Срок командировки с 26.12.2018 по 05.01.2019г. 8 января 2019 года сотрудник отчитывается, сдает авансовый отчет, в котором есть расходы на авиабилеты в сумме 117 245 тенге. Билеты были приобретены 03.12.2018г. В каком периоде данные расходы будут отражаться в форме 300 в стр.300.00.015? В […]

0

Корректировка НДС при списании основных средств

Вопрос: ТОО занимается размещением наружной рекламы на собственных рекламных конструкциях. Решением Маслихата  были установлены новые форматы рекламных конструкций, подлежащие установке. В результате этого решения происходит массовый демонтаж рекламных конструкций старого образца и установка новых. ТОО несет большие расходы по демонтажу и списанию основных средств (рекламных конструкций). Сдача металлолома в организации, его принимающие, является для нас […]

0
Авторизация
*
*
Регистрация
*
*
*
Генерация пароля