Как оформляется счет-фактура при возврате товара поставщику?

При возврате товара в рамках первоначального договора поставки счет фактуру составляет продавец. Счет—фактура — дополнительный, на уменьшение стоимости отгрузки. Покупатели  счета—фактуры на возврат не выставляют, только накладную с отметкой: «Возврат товаров поставщику». В соответствии со статьей 420 Налогового Кодекса РК: Выписка дополнительного счета-фактуры производится поставщиком в случаях: 1) корректировки размера оборота в соответствии со статьей 383 настоящего Кодекса, в которой определен порядок и условия корректровки размера оборота в ту или иную сторону  ; 2) несоблюдения требований статьи 197 настоящего Кодекса, в которой определены условия передачи имущества в финансовый лизинг для целей применения налоговых льгот. Дополнительный счет-фактура должен: 1) соответствовать требованиям, установленным настоящей главой к выписке счетов-фактур; 2) содержать следующую информацию: пометку о том, что счет-фактура является дополнительным; порядковый номер и дату выписки дополнительного счета-фактуры; порядковый номер и дату выписки счета-фактуры, к которому выписывается дополнительный счет-фактура; сумму корректировки размера оборота в случае его изменения; сумму корректировки налога на добавленную стоимость в случае его изменения; дату совершения оборота на сумму корректировки размера оборота — при выписке в электронной форме; отметку «несоблюдение статьи 197 Налогового кодекса» в случае, установленном подпунктом 2) пункта 1 настоящей статьи. Дополнительный счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота на сумму корректировки и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты. По дополнительному счету-фактуре, выписанному на бумажном [...]
Чтобы получить доступ к этому сообщению, вы должны приобрести Тариф на 3 месяца, Тариф на 6 месяцев или Тариф на 12 месяцев.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *