Правила снятия наличных денег в 2021 году

Об утверждении Правил снятия наличных денежных средств с банковских счетов субъектов предпринимательства.

Совместное постановление и приказ Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 декабря 2020 года № 151, Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка №125 от 22 декабря 2020 года и Министр финансов Республики Казахстан от 22 декабря 2020 года № 1223. Зарегистрировано в Минюсте РК 23 декабря 2020 года № 21885.

Настоящее постановление вступает в силу с 01.01.2021 г.

Кодекс       Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и 30 марта 1995 года « О Национальном Банке Республики Казахстан » 2003 года « О государственном регулировании, контроле. и надзор за финансовыми рынками и финансовыми организациями »В соответствии с законами Республики Казахстан от 4 июля 2006 года и Законом Республики Казахстан« О государственной статистике »от 19 марта 2010 года Правление Национального Банка Республики Казахстан Республика Казахстан, Коллегия Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию.

1. Утверждено снятие наличных денежных средств с банковских счетов субъектов правил .
2. Управлению наличного денежного обращения Национального Банка Республики Казахстан (Кажымуратов Ж.Т.) в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан:

1) государственная регистрация настоящих совместных постановлений и приказов в Министерстве юстиции Республики Казахстан совместно с Юридическим управлением Национального Банка Республики Казахстан (Касенов А.С.);

2) размещение настоящих совместных постановлений и приказа на официальном интернет-ресурсе Национального Банка Республики Казахстан после официального опубликования;

3) в течение десяти рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановлений и приказа предоставить в Юридический департамент Национального Банка Республики Казахстан информацию об исполнении этих совместных постановлений и действиях, предусмотренных подпунктом 2) и пунктом 3 настоящего Закона. пункт заказа .

3. В Департамент информации и коммуникаций — пресс-службу Национального Банка Республики Казахстан (Адамбаева А.Р.) в течение двух рабочих дней после государственной регистрации настоящих совместных постановлений и распоряжения о направлении их копий для официального опубликования в периодических изданиях.
4. Контроль за исполнением настоящих совместных постановлений и поручение возложить на вице-министра финансов Республики Казахстан К.Е. Баедилов, Заместитель Председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка Н.А. Абдрахманов и заместитель Председателя Национального Банка Республики Казахстан Д.В. Назначить Вагапову.
5. Настоящие постановления и приказ подлежат официальному опубликованию и вступают в силу с 1 января 2021 года.

СОГЛАСОВАНО

Республика Казахстан

Стратегическое планирование и

агентство реформ

Национальное бюро статистики

Правила снятия наличных денег с банковских счетов субъектов предпринимательства

Глава 1. Основные положения

1. Настоящие правиласнятия наличных денег с банковских счетов субъектов предпринимательства (далее — Правила) к Кодексу Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (далее — Налоговый кодекс), « 30 марта 1995 года« О Национальном банке Республики Казахстан »(далее — Закон о Национальном банке), 4 июля 2003 года« О государственном регулировании, контроле и надзоре финансовых рынков и финансовых организаций ». »и« О государственной статистике »«Разработан в соответствии с законодательством РК от 19 марта 2010 года и порядком снятия наличных денежных средств с банковских счетов субъектов предпринимательства, в том числе с требованиями по снятию наличных денежных средств с банковских счетов субъектами хозяйствования сверх установленных лимитов. , форма наличных денег с банковских счетов субъектов предпринимательства и порядок предоставления в орган государственных доходов и уполномоченный орган информации и данных о поступлении более установленной пороговой суммы, включая сроки представления.
2. В Правилах используются следующие понятия:

1) документы, подтверждающие цель снятия наличных с банковского счета — документы, содержащие подробную информацию с указанием цели снятия наличных, в том числе договор, заказ, распоряжение, смета, счет-фактура, счет-фактура на оплату, платежное ведомость, решение суда, счет-фактура, акт закупки , список закупок;

2) максимальная сумма снятия наличных денег с банковских счетов субъектов предпринимательства — максимальная сумма снятия наличных денег с банковских счетов субъектов предпринимательства, утвержденная в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 Закона о национальной Банк ;

3) идентификационный номер хозяйствующего субъекта — деловой или личный идентификационный номер хозяйствующего субъекта;

4) орган государственных доходов — Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан и (или) его территориальные органы;

5) уполномоченный орган — Агентство Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

Глава 2. Порядок снятия наличных денежных средств с банковских счетов субъектами хозяйствования

3. Снятие наличных денежных средств с банковских счетов субъектами хозяйствования Специальная служба по инкассации банкнот, монет и ценностей в банках второго уровня, Национальном почтовом операторе и утверждена ПостановлениемПравления Национального Банка Республики Казахстан от ноября. 29, 2019 № 231, зарегистрирован в Государственном реестре нормативных правовых актов № 19680 на основании заявок на снятие наличных денежных средств с банковских счетов, выданных банкам второго уровня и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций (далее — банки) в соответствии с Правилами проведения кассовых операций и инкассации банкнот, монет и ценностей в юридических лицах.
4. Сумма денежных средств, полученных субъектами хозяйствования с банковских счетов в течение календарного месяца, за исключением субъектов хозяйствования, для которых требование о снятии наличных денежных средств с банковских счетов определяется в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15 настоящегоЗакона. Закон о Национальном банке , снимается с банковских счетов субъектов предпринимательства — не превышает максимальную сумму снятия наличных.
5. Снятие наличных денежных средств с банковских счетов в сумме, превышающей максимальную сумму снятия наличных денег с банковских счетов субъектов предпринимательства, за исключением субъектов хозяйствования, для которых требование о снятии наличных денежных средств с банковских счетов определяется в соответствии с подпунктом 10-1) Закона. часть вторая статьи 15 Закона о снятии наличных денежных средств Национальным банком с соблюдением требований главы 3 Правил .
6. Банк отправляет наличные деньги с банковского счета на бумажном носителе и (или) в электронном виде в орган государственных доходов не позднее 10:00 рабочего дня после даты подачи заявления на снятие наличных с банковского счета. субъектом хозяйствования. документы, подтверждающие цель получения, орган государственных доходов, в том числе пункты 14и 15 настоящего Положения.в целях обмена информацией и (или) документами между соответствующим органом государственных доходов и Национальным Банком Республики Казахстан согласия на предоставление информации и (или) документов и персонального идентификационного номера хозяйствующего субъекта и уполномоченного представитель субъекта хозяйствования, отправляет заявку с указанием номера.
7. До конца рабочего дня, следующего за днем ​​поступления в орган государственных доходов информации и (или) документов, указанных в пункте 6 Правил , в банк поступают денежные средства в письменной и (или) электронной форме в сумма, превышающая лимит снятия наличных, отправляет информацию о наличии или отсутствии оснований для отказа.
8. Орган государственных доходов с учетом применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1статьи 136 Налогового кодекса :

низкий уровень риска — по отсутствию оснований для отказа в выдаче наличных денег;

за высокую степень риска — одно из решений о наличии оснований для отказа в выдаче денежных средств.

9. В течение трех рабочих дней с даты подачи субъектом хозяйствования банка заявления о снятии наличных денежных средств сверх максимальной суммы снятия наличных с банковских счетов субъектов предпринимательства в сумме, превышающей максимальную сумму снятия. наличных денег с банковских счетов субъектов предпринимательства — неполучение информации о наличии или отсутствии оснований для отказа в выдаче денежных средств является основанием для выдачи наличных денежных средств субъекту ведения хозяйства.
10. В целях реализации пункта 8Правил орган государственных доходов применяет критерии оценки степени риска, которые являются конфиденциальной информацией для применения системы управления рисками, предусмотренной пунктом 1 статьи 136 Налогового управления. Код .
11. Информация о наличии или отсутствии оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей предельную сумму снятия наличных с банковских счетов субъектов хозяйствования, полученная от органа государственных доходов в результате применения системы управления рисками, предусмотренной в пункте 1 статьи 136 Налогового кодекса действует в течение одного месяца.

Глава 3. Требования к субъектам предпринимательства по снятию наличных денежных средств с банковских счетов сверх установленной пороговой суммы

12. В Законе о Национальном банке статьи 15,определенной в соответствии с подпунктом 10-1) части второй о снятии наличных денег с банковских счетов, за исключением субъектов хозяйствования, не подлежащих снятию сумм с банковских счетов. субъекты хозяйствования в соответствии со следующими требованиями по ограничению разрешенного размера агрегата:

наличие документов, подтверждающих цель снятия наличных с банковского счета;

предоставление согласия       субъектов хозяйствования в орган государственных доходов, в том числе предоставление информации и (или) документов в целях обмена информацией и (или) документами между органом государственных доходов и Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с пункты 14 и 15 настоящего Положения ;

получение банком информации от органа государственных доходов об отсутствии у субъектов предпринимательства оснований для отказа в выдаче наличных денег в сумме, превышающей максимальную сумму снятия наличных денег с банковских счетов.

Глава 4. Порядок предоставления информации и данных о снятии денежных средств со счетов предприятий субъектами хозяйствования сверх установленной пороговой суммы

13. О сумме снятия наличных денежных средств с банковских счетов субъектами хозяйствования на общую сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в течение календарного месяца по форме согласно Приложениюк Правилам к Национальному Банку Республики Казахстан. ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа отчетного месяца отправляет информацию.
14. Национальный Банк Республики Казахстан собирает данные, предусмотренные пунктом 13 Правил, на основе идентификационных номеров хозяйствующих субъектов в части банков и хозяйствующих субъектов, снимающих наличные деньги с банковских счетов, для выявления хозяйствующих субъектов, превышающих максимальная сумма снятия наличных со счетов в банке. Национальный банк ежемесячно предоставляет сводные данные в электронном виде в части идентификационных номеров банков и хозяйствующих субъектов ежемесячно, не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в соответствии с пунктом 1статьи 136 Закона. Налоговый кодексв орган государственных доходов для использования в системе управления рисками и в уполномоченный орган по контролю за соблюдением правил Правил банков и максимальной суммой снятия денежных средств со счетов бизнеса субъектами хозяйствования.
15. Наличие оснований для отказа в выдаче денежных средств в орган государственных доходов ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным, наименование хозяйствующего субъекта, идентификационный номер, сумму заявки и сумму, превышающую максимальная сумма снятия наличных денег с банковских счетов; направляет в Национальный Банк Республики Казахстан в электронном виде информацию со стороны банков по поступившим в течение календарного месяца заявлениям субъектов хозяйствования с указанием, следует ли снимать наличные деньги с банковских счетов.

Объект для сбора административных данных

Где подавать форму: в Национальный Банк Республики Казахстан

Форма административных данных доступна на сайте www.nationalbank.kz.

Информация о сумме денежных средств, полученных субъектами хозяйствования с банковских счетов на общую сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в течение календарного месяца.

Индекс объекта административных данных: СНД_СП

Периодичность: ежемесячно

Отчетный период: по состоянию на «__» __________ 20__г.

Группа лиц, предоставляющих информацию: банки и организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций.

Срок подачи административных данных: ежемесячно, не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным.

Бизнес-идентификационный номер банка, организации, осуществляющей отдельные виды банковских операций:

___________________________________

Продолжение таблицы

Название Адрес _______________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель _______________________________________ ____________

фамилия, имя и отчество (если есть) телефон

Главный бухгалтер или лицо, уполномоченное подписывать форму

______________________________________________ ______________

фамилия, имя и отчество (при наличии), подпись, телефон

Дата 20__ «____» ______________ г.

Разъяснение к заполнению формы административных данных Информация о суммах снятия наличных денежных средств с банковских счетов субъектами хозяйствования на общую сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в течение календарного месяца (индекс — SND_SP, периодичность — ежемесячно)

Глава 1. Основные положения

1. Настоящее пояснение(далее — Разъяснение) формы административных данных «Информация о сумме снятия наличных денежных средств субъектами хозяйствования с банковских счетов на общую сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге за календарный месяц» (далее — Форма) определяет единые требования к заполнению.
2. Форма разработана в соответствии с подпунктом 69) части второй статьи 15 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» (далее — Закон о Национальном Банке). .
3. Форма составляется банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций (далее — банки) ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца. Данные в форме заполнены в тысячах тенге.
4. Форма подписывается Главным бухгалтером или лицом, уполномоченным подписывать Форму.

Глава 2. Разъяснение по заполнению формы

5. Форма заполняется на казахском и русском языках.
6. Форма содержит информацию о сумме субъектов хозяйствования, в том числе регионов, на общую сумму снятия наличных денежных средств с банковских счетов на сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в течение календарного месяца.
7. Все индикаторы являются обязательными для заполнения, если иное не указано в Интерпретации для соответствующего индикатора.
8. В графе 1 указывается порядковый номер уведомления об операциях субъектов хозяйствования, предоставляющих информацию в Национальный Банк Республики Казахстан, о списании денежных средств с банковских счетов на общую сумму, превышающую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца. . Порядковый номер операции формируется в порядке возрастания, начиная с цифры «1» в цифровом формате.
9. В графе 2 указывается бизнес-идентификационный номер (персональный идентификационный номер) субъекта хозяйствования, осуществившего снятие денежных средств с банковских счетов на общую сумму, превышающую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.

В случае обращения обособленного подразделения (филиала, представительства) хозяйствующего субъекта на снятие наличных с банковского счета указывается бизнес-идентификационный номер (персональный идентификационный номер) его головного офиса.

10. В графе 3 указывается наименование хозяйствующего субъекта, осуществившего снятие денежных средств с банковских счетов на общую сумму, превышающую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.

В случае обращения обособленного подразделения (филиала, представительства) хозяйствующего субъекта на снятие наличных с банковского счета указывается наименование его основного подразделения.

11. В графе 4 указывается код хозяйствующего субъекта, осуществившего снятие денежных средств с банковских счетов на общую сумму, превышающую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца:

Код 01 присваивается малому бизнесу, в том числе юридическим лицам, относящимся к микропредприятиям;

Код 04 присваивается юридическим лицам, относящимся к среднему бизнесу;

Код 07 присваивается юридическим лицам, входящим в состав субъектов крупного бизнеса;

Код 02 присваивается малому бизнесу, в том числе индивидуальным предпринимателям, относящимся к микропредприятиям;

Код 05 выдается индивидуальным предпринимателям, относящимся к среднему бизнесу;

Код 08 выдается индивидуальным предпринимателям, принадлежащим к субъектам крупного бизнеса.

12. В графе 5 указывается код общего классификатора экономической деятельности хозяйствующего субъекта, снявшего с банковских счетов денежные средства на общую сумму, превышающую 10 000 000 (десять миллионов) тенге в течение календарного месяца.
13. В графе 6 указывается максимальная сумма снятия наличных денег с банковских счетов субъектов предпринимательства, утвержденная в соответствии с подпунктом 10-1) части второй статьи 15Закона о Национальном банке .
14. В графе 7 указана наличная иностранная валюта (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на дату совершения операции) денежные средства, полученные хозяйствующим субъектом с использованием корпоративных платежных карт, в том числе отдельными подразделениями хозяйственного общества (филиала, представительства), общая фактическая сумма снятых с банковских счетов хозяйствующим субъектом денежных средств, снявших денежные средства с банковских счетов на общую сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в течение календарного месяца. Сумма этого столбца должна быть равна сумме столбцов 9-25.
15. В графе 8 — наличная иностранная валюта с банковских счетов с учетом обособленных подразделений (филиалов, представительств) хозяйствующего субъекта, в том числе хозяйствующего субъекта, снявшего денежные средства с банковских счетов на общую сумму более 10 000 000 (десяти миллионов). ) тенге в валюте календарного месяца (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на дату совершения операции).
16. В графах 9-25 — наличная иностранная валюта (эквивалент в тенге по рыночному курсу банка на дату совершения операции), денежные средства, полученные хозяйствующим субъектом с использованием корпоративных платежных карт, в том числе в регионах, отдельных филиалах банка. субъектом хозяйствования (филиал, Представительство) — фактическая сумма снятия наличных денежных средств с банковских счетов субъектом хозяйствования, снявшим наличные деньги с банковских счетов на общую сумму более 10 000 000 (десяти миллионов) тенге в течение календарного месяца.