Дата начисления НДС

Какая дата отражается в форме 300: дата оборота или дата выписки ЭСФ? Реализация была 25 декабря 2021 г., а счет-фактура выписан 5 января 2022 года. В форме 300 4 кв. 2021 года какой датой отражается?Ответ: При реализации товаров, работ и услуг начисление НДС производится на дату совершения оборота по реализации, которая определяется на основании статьи 379 Налогового кодекса, и в декларации по НДС (форма 300.00) облагаемый оборот и начисленный НДС отражаются в налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота независимо от даты выписки ЭСФ. Статья 379. Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг Датой совершения оборота по реализации товаров, за исключением оборотов, указанных в пунктах 2, 5, 7 — 12 и 14 настоящей статьи, является: 1) если в соответствии с условиями договора предусмотрена обязанность поставщика (продавца) по доставке товара — одна из следующих дат: день передачи товара лицу, осуществляющему доставку товара, определенному поставщиком (продавцом), в том числе его доверенному лицу; день погрузки товара на транспортное средство поставщика (продавца); 2) если по договору отсутствует обязанность поставщика (продавца) по доставке товара: когда в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности подлежит оформлению документ, подтверждающий факт передачи товара, — дата подписания поставщиком (продавцом) и получателем (покупателем) такого документа; в [...]
Чтобы получить доступ к этому сообщению, вы должны приобрести Тариф на 3 месяца, Тариф на 6 месяцев или Тариф на 12 месяцев.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *